Wie in loondienst werkt of een uitkering ontvangt, krijgt vrijwel altijd te maken met loonheffing. Op je loonstrook kom je daarbij vaak de term loonheffingskorting tegen. Door deze korting kan je werkgever of uitkeringsinstantie rekening houden met bepaalde heffingskortingen, waardoor er minder loonbelasting en premie volksverzekeringen op je loon worden ingehouden. Maar wat is loonheffingskorting precies, wanneer pas je deze toe en waarom mag je loonheffingskorting niet zomaar bij meerdere werkgevers tegelijk laten toepassen? We leggen het duidelijk uit.
Loonheffingskorting is een korting op de loonbelasting en premie volksverzekeringen die op je loon of uitkering worden ingehouden.
De loonheffingskorting bestaat uit verschillende heffingskortingen. Welke kortingen van toepassing zijn, hangt af van je persoonlijke situatie. Bekende voorbeelden zijn de algemene heffingskorting en arbeidskorting.
Wanneer je loonheffingskorting laat toepassen, houdt je werkgever of uitkeringsinstantie bij de loonberekening rekening met deze kortingen. Hierdoor wordt er doorgaans minder belasting op je loon ingehouden en houd je per loonperiode meer netto over.
Je werkgever berekent bij iedere salarisverwerking hoeveel loonheffing op je brutoloon moet worden ingehouden.
Heb je aangegeven dat de werkgever loonheffingskorting moet toepassen? Dan wordt bij deze berekening rekening gehouden met de heffingskortingen waarop je volgens de loonbelastingtabellen recht kunt hebben.
Daardoor kan het bedrag dat aan loonheffing wordt ingehouden lager worden.
De loonheffingskorting wordt dus niet als een los bedrag bovenop je salaris uitgekeerd. De korting wordt verwerkt in de berekening van de loonheffing.
Loonheffingskorting is een verzamelnaam voor verschillende heffingskortingen die via de loonheffing kunnen worden toegepast.
Daaronder vallen onder andere:
Welke heffingskortingen daadwerkelijk relevant zijn, is afhankelijk van onder andere leeftijd, inkomen en persoonlijke situatie.
Voor werknemers zijn vooral de algemene heffingskorting en arbeidskorting bekende onderdelen.
De termen lijken op elkaar, maar betekenen iets anders.
Loonheffing is het bedrag dat op het salaris of de uitkering wordt ingehouden voor loonbelasting en premie volksverzekeringen.
Loonheffingskorting verlaagt onder voorwaarden het bedrag dat via deze loonheffing wordt ingehouden.
Je kunt de loonheffingskorting dus zien als een korting waarmee bij de berekening van de verschuldigde loonheffing rekening wordt gehouden.
Nee. Je bent niet verplicht om de loonheffingskorting door een werkgever of uitkeringsinstantie te laten toepassen.
Je geeft zelf aan of een werkgever de loonheffingskorting moet toepassen.
Heb je maar één werkgever en verder geen andere inkomstenbron waarop loonheffingskorting kan worden toegepast, dan wordt er vaak voor gekozen om de korting daar te laten verwerken.
Heb je meerdere werkgevers of inkomstenbronnen? Dan wordt het belangrijker om goed te kijken waar je de loonheffingskorting laat toepassen.
Heb je tegelijkertijd meerdere werkgevers of uitkeringsinstanties? Dan moet je voorkomen dat de loonheffingskorting bij meerdere inkomstenbronnen tegelijk wordt toegepast.
De Belastingdienst adviseert om de loonheffingskorting bij slechts één werkgever of uitkeringsinstantie te laten toepassen. Anders bestaat het risico dat gedurende het jaar te weinig belasting wordt ingehouden.
Bij de aangifte inkomstenbelasting wordt uiteindelijk gekeken naar je totale inkomen. Wanneer gedurende het jaar te veel korting is verwerkt, kan daardoor blijken dat je belasting moet bijbetalen.
Heb je twee werkgevers, dan wordt loonheffingskorting vaak toegepast bij de werkgever waar je het meeste verdient.
Dat is echter geen wettelijke regel die in iedere situatie automatisch het voordeligst uitpakt.
Het belangrijkste is dat je de loonheffingskorting niet tegelijkertijd bij meerdere werkgevers of uitkeringsinstanties laat toepassen.
Bij twijfel kan het verstandig zijn om je persoonlijke situatie te laten beoordelen, zeker wanneer je meerdere inkomensbronnen hebt.
Laat je geen loonheffingskorting toepassen? Dan houdt je werkgever gedurende het jaar doorgaans meer loonheffing in.
Je nettoloon per maand kan daardoor lager zijn.
Dat betekent niet automatisch dat je de heffingskortingen definitief misloopt. Bij je aangifte inkomstenbelasting wordt uiteindelijk gekeken naar je totale inkomen en de heffingskortingen waarop je daadwerkelijk recht hebt.
Wanneer gedurende het jaar te veel belasting is ingehouden, kan dit bij de uiteindelijke belastingberekening worden verrekend.
Wanneer twee werkgevers tegelijkertijd loonheffingskorting toepassen, kan er gedurende het jaar te weinig loonbelasting worden ingehouden.
Iedere werkgever kijkt namelijk naar het loon dat hij zelf aan jou betaalt en beschikt bij de loonberekening niet automatisch over het volledige beeld van je andere inkomsten.
Bij de aangifte inkomstenbelasting worden je inkomens uiteindelijk bij elkaar opgeteld.
Dan kan blijken dat je meer belasting verschuldigd bent dan gedurende het jaar via je salaris is ingehouden. Je kunt daardoor een bedrag moeten bijbetalen.
Wanneer je bij een werkgever begint, moet je gegevens voor de loonheffingen aanleveren.
Daarbij kun je aangeven of de werkgever de loonheffingskorting moet toepassen.
Je werkgever moet deze keuze vervolgens verwerken in de salarisadministratie.
Wil je later je keuze wijzigen? Dan kun je dit bij je werkgever aangeven. De wijziging moet vervolgens correct worden verwerkt voor toekomstige salarisbetalingen.
Ja. Je kunt je keuze voor het toepassen van loonheffingskorting wijzigen.
Dit kan bijvoorbeeld relevant zijn wanneer:
Geef een wijziging tijdig door zodat deze correct in de salarisadministratie kan worden verwerkt.
Op een loonstrook kun je doorgaans terugvinden of loonheffingskorting wordt toegepast.
Hoe dit precies wordt weergegeven, verschilt per salarisprogramma. Je kunt bijvoorbeeld een vermelding zien als:
Loonheffingskorting: ja
of
Loonheffingskorting: nee
Controleer dit vooral wanneer je meerdere werkgevers hebt. Zo kun je voorkomen dat de korting onbedoeld op meerdere plaatsen tegelijkertijd wordt toegepast.
Ja. Wanneer loonheffingskorting wordt toegepast, wordt bij de loonberekening rekening gehouden met relevante heffingskortingen.
Daardoor kan minder loonheffing worden ingehouden en valt het bedrag dat je netto ontvangt doorgaans hoger uit.
Het verschil tussen bruto en netto salaris wordt overigens door meer factoren bepaald. Denk aan pensioenpremies, andere inhoudingen, de hoogte van het loon en eventuele vergoedingen.
Er bestaat niet één vast bedrag aan loonheffingskorting dat voor iedereen hetzelfde is.
De hoogte hangt onder andere af van:
De bedragen en grenzen van heffingskortingen worden bovendien regelmatig aangepast.
Daarom kan iemand met een ander inkomen een andere korting krijgen, ook wanneer beide personen bij dezelfde werkgever werken.
De algemene heffingskorting is één van de heffingskortingen binnen het Nederlandse belastingstelsel.
Loonheffingskorting is een verzamelnaam voor de heffingskortingen waarmee een werkgever of uitkeringsinstantie bij de loonheffing rekening kan houden.
De algemene heffingskorting kan dus onderdeel zijn van de loonheffingskorting.
De hoogte van de algemene heffingskorting is afhankelijk van het inkomen en kan bij een hoger inkomen afnemen.
Ook arbeidskorting en loonheffingskorting zijn niet hetzelfde.
De arbeidskorting is een heffingskorting voor mensen met arbeidsinkomen. De hoogte is afhankelijk van het arbeidsinkomen.
De arbeidskorting kan via de loonheffingskorting worden meegenomen in de berekening van de loonheffing.
Loonheffingskorting is dus de bredere term, terwijl arbeidskorting een specifieke heffingskorting is.
Ja, ook bij een bijbaan kan loonheffingskorting worden toegepast.
Vooral jongeren en studenten hebben regelmatig meerdere banen tegelijkertijd. In dat geval is het belangrijk dat de loonheffingskorting niet bij meerdere werkgevers tegelijk wordt toegepast.
Heb je één bijbaan en geen andere werkgever of uitkeringsinstantie? Dan kun je ervoor kiezen om de loonheffingskorting bij die werkgever te laten toepassen.
Ook bij bepaalde uitkeringen en pensioeninkomsten kan loonheffingskorting worden toegepast.
Ontvang je bijvoorbeeld zowel loon als een uitkering, of meerdere pensioenen? Dan kan het voorkomen dat meerdere instanties inkomen aan je uitbetalen.
Ook hier geldt dat het verstandig is om goed te controleren waar de loonheffingskorting wordt toegepast. Anders kan gedurende het jaar te weinig belasting worden ingehouden.
Bij een ondernemer met bijvoorbeeld een eenmanszaak werkt de belastingheffing over de ondernemingswinst anders dan bij een werknemer.
Over winst uit onderneming wordt niet iedere maand door een werkgever loonheffing ingehouden. De ondernemer betaalt uiteindelijk inkomstenbelasting over het belastbare inkomen.
Heeft een ondernemer daarnaast een baan in loondienst? Dan kan bij dat salaris wel loonheffingskorting worden toegepast.
Voor ondernemers met personeel is loonheffingskorting juist belangrijk vanuit de rol als werkgever. De keuze van de werknemer moet namelijk correct in de salarisadministratie worden verwerkt.
Werkgevers zijn verantwoordelijk voor een correcte salarisverwerking.
Wanneer een werknemer aangeeft dat loonheffingskorting moet worden toegepast, moet dit goed in de salarisadministratie worden vastgelegd.
Een verkeerde instelling kan leiden tot een onjuiste inhouding van loonheffing en daarmee tot een verkeerd nettoloon.
Vooral bij nieuwe medewerkers is het daarom belangrijk dat de benodigde gegevens voor de loonheffingen correct en tijdig worden aangeleverd.
Loonheffingskorting lijkt eenvoudig, maar in de praktijk ontstaan regelmatig misverstanden.
Veel voorkomende fouten zijn:
Voor werknemers én werkgevers is een correcte verwerking daarom belangrijk.
VG Advies verzorgt salarisadministratie voor werkgevers en zorgt ervoor dat gegevens van werknemers correct worden verwerkt.
Daarbij kijken we onder andere naar loonheffingen, loonstroken, loonheffingskorting, vakantiegeld en andere onderdelen van de salarisadministratie.
Neem je een nieuwe medewerker aan of verandert de situatie van een werknemer? Dan zorgen we ervoor dat de aangeleverde wijzigingen correct worden meegenomen in de salarisverwerking.
Zo houd je als werkgever grip op je salarisadministratie en ontvangen medewerkers een duidelijke en correcte loonstrook.
Wat is loonheffingskorting?
Loonheffingskorting is een korting op de loonbelasting en premie volksverzekeringen die via het loon of een uitkering kan worden toegepast. Hierdoor wordt doorgaans minder loonheffing ingehouden.
Moet je loonheffingskorting aanzetten?
Dat is niet verplicht. Je kunt zelf aangeven of een werkgever of uitkeringsinstantie rekening moet houden met loonheffingskorting.
Mag je loonheffingskorting bij twee werkgevers toepassen?
Het is de bedoeling dat de loonheffingskorting bij één werkgever of uitkeringsinstantie tegelijk wordt toegepast. Bij dubbele toepassing bestaat het risico dat te weinig belasting wordt ingehouden.
Waar kan ik zien of loonheffingskorting aanstaat?
Op je loonstrook staat doorgaans vermeld of de werkgever loonheffingskorting toepast. De exacte vermelding verschilt per salarisprogramma.
Wat gebeurt er als ik geen loonheffingskorting toepas?
Er wordt doorgaans meer loonheffing ingehouden, waardoor je nettoloon lager kan zijn. Bij de aangifte inkomstenbelasting wordt uiteindelijk berekend op welke heffingskortingen je daadwerkelijk recht hebt.
Is arbeidskorting hetzelfde als loonheffingskorting?
Nee. Arbeidskorting is een specifieke heffingskorting voor mensen met arbeidsinkomen. Loonheffingskorting is een verzamelnaam voor kortingen waarmee bij de loonheffing rekening kan worden gehouden.
Kan VG Advies loonheffingskorting verwerken voor personeel?
Ja. VG Advies kan de keuze voor loonheffingskorting correct verwerken binnen de salarisadministratie en ondersteunen bij andere vragen rondom loonheffingen en loonstroken.
Neem vrijblijvend contact met ons op. We helpen je graag verder met persoonlijk advies.
Bij VG Advies geloven we dat een goede administratie de basis vormt voor succesvol ondernemen. Daarom ondersteunen we zzp’ers, mkb’ers en startende ondernemers met een complete en overzichtelijke administratie, persoonlijk advies en vaste all-in maandprijzen. Wij denken actief met je mee, houden je administratie up-to-date en zorgen dat je voldoet aan alle fiscale verplichtingen. Zo houd jij meer tijd over om te ondernemen, terwijl wij zorgen voor rust, overzicht en financiële zekerheid.
