Eenmanszaak omzetten naar bv: wanneer is het wel slim?

Denk je na over je eenmanszaak omzetten naar bv? Dan ben je niet de enige. Iedereen zegt dat je een bv moet beginnen. Bijna niemand zegt wanneer. Op deze pagina leggen we uit waar het omslagpunt ligt, wat je in een eenmanszaak kwijtraakt als je overstapt, wat een bv extra kost en hoe de omzetting in de praktijk gaat.

Geen verkooppraatje, gewoon de rekensom. Want een bv is geen statussymbool. Het is een keuze die je één keer goed wilt maken.

Eenmanszaak omzetten naar bv begint met één getal

De meeste ondernemers kijken naar hun omzet als ze nadenken over eenmanszaak omzetten naar bv. Maar het getal dat telt is je winst: wat er overblijft na aftrek van al je zakelijke kosten. Daarnaast speelt mee hoeveel geld je privé nodig hebt om van te leven.

Waarom? In een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je hele winst, of je dat geld nu opneemt of in de zaak laat staan. In een bv betaal je loonbelasting over je eigen salaris en vennootschapsbelasting over wat er daarna in de bv overblijft. Laat je veel geld in de bv staan, dan kan dat gunstig uitpakken. Heb je bijna alles privé nodig, dan schiet je er weinig mee op.

Vuistregel uit de praktijk bij eenmanszaak omzetten naar bv: ligt je winst onder de 100.000 euro, dan is een eenmanszaak meestal goedkoper dan een bv. Daarboven wordt het interessant om het door te rekenen. Het precieze omslagpunt verschilt per persoon, dus reken het altijd voor je eigen situatie uit.

Wat je kwijtraakt als je je eenmanszaak omzet naar een bv

Als ondernemer in de inkomstenbelasting heb je een paar voordelen die je in een bv niet meer hebt. Die maken je belasting in een eenmanszaak lager dan veel mensen denken. Dit zijn de belangrijkste, met de bedragen voor 2026:

Regeling	Eenmanszaak (2026)	Bv
Zelfstandigenaftrek	€ 1.200 (als je aan het urencriterium voldoet)	Niet van toepassing
Mkb-winstvrijstelling	12,7% van je winst na ondernemersaftrek	Niet van toepassing
Belasting over de winst	Inkomstenbelasting box 1: 35,70%, 37,56% en 49,5%	Vennootschapsbelasting: 19% tot € 200.000, 25,8% daarboven
Je eigen inkomen	Je winst is je inkomen	Salaris als dga (gebruikelijk loon, in 2026 in principe minimaal € 58.000)
Geld uit de bv halen	Niet van toepassing	Dividend in box 2: 24,5% tot € 68.843, 31% daarboven

Goed om te weten: de zelfstandigenaftrek wordt de laatste jaren flink afgebouwd. In 2025 was die nog € 2.470, in 2026 is het € 1.200 en voor 2027 staat € 900 gepland. Daardoor schuift het omslagpunt voor sommige ondernemers iets naar beneden. Lees meer over de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling in onze kennisbank, of bekijk de actuele tarieven bij de Belastingdienst.

Het gebruikelijk loon: de factor die vaak vergeten wordt

Als directeur-grootaandeelhouder (dga) moet je jezelf een redelijk salaris betalen. In 2026 is dat in principe minimaal € 58.000 per jaar, tenzij je aannemelijk maakt dat een lager loon past bij jouw werk en je bedrijf. Daar gaat gewoon loonbelasting over. Maak je € 70.000 winst, dan gaat het grootste deel dus alsnog als salaris naar jou toe en blijft er weinig over om tegen het lagere vpb-tarief te laten staan. Dat is precies waarom een bv bij een middelgrote winst vaak tegenvalt.

Eenmanszaak omzetten naar bv: wat kost een bv extra?

Bij bv oprichten komen er naast de belasting kosten bij die je in een eenmanszaak niet of veel minder hebt. Zet ze naast elkaar voordat je beslist:

Notaris: voor de oprichting van de bv en de akte van inbreng.
Jaarrekening en aangifte vennootschapsbelasting: een bv moet elk jaar een jaarrekening opstellen en deponeren bij de KvK. Dat is meer werk dan de jaarstukken van een eenmanszaak.
Salarisadministratie: je loon als dga loopt via de loonadministratie, met maandelijkse aangiftes loonheffingen.
Twee aangiftes: een voor de bv en een voor jezelf privé.
Kies je voor een holding: dan heb je twee bv’s, en dus twee jaarrekeningen.

Die kosten lopen elk jaar door. Een bv die je 2.000 euro belasting per jaar scheelt maar 2.500 euro extra kost, levert niets op. Daarom rekenen we altijd netto: belastingvoordeel min extra kosten.

Zes signalen dat de stap van eenmanszaak naar bv interessant wordt

Herken je jezelf in twee of meer van deze punten? Dan is het de moeite waard om de omzetting serieus door te rekenen.

Je winst groeit richting of boven de 100.000 euro

Hoe hoger je winst, hoe zwaarder het hoogste tarief in box 1 gaat tellen en hoe aantrekkelijker 19% vennootschapsbelasting wordt.

Je hebt niet al je winst privé nodig

Geld dat in de bv blijft staan voor investeringen of een buffer, wordt lager belast. Dat is het echte voordeel van een bv.

Je loopt aansprakelijkheidsrisico

In een eenmanszaak sta je met je privévermogen in voor je zakelijke schulden. Een bv geeft een scheiding, al is die niet waterdicht.

Er komt een compagnon bij

Samen ondernemen in een bv maakt afspraken over eigendom, winst en uittreden een stuk overzichtelijker.

Je wilt je bedrijf ooit verkopen of overdragen

Aandelen van een bv verkoop je makkelijker dan een eenmanszaak. Zeker met een holding erboven.

Je wilt vermogen opbouwen naast je bedrijf

Met een holding kun je winst uit je werkmaatschappij halen en apart zetten, buiten het bedrijfsrisico.

Rekenvoorbeeld: wanneer loont eenmanszaak omzetten naar bv?

Een rekenvoorbeeld met harde eindbedragen zegt weinig, want ieders situatie is anders: partner, hypotheek, andere inkomsten, hoeveel je opneemt. Wat we wel kunnen laten zien is hoe we de som opbouwen. Zo weet je welke vragen je jezelf moet stellen.

Je verwachte winst voor de komende twee à drie jaar, niet alleen het afgelopen jaar.
Wat je privé nodig hebt per jaar. Dat bepaalt hoeveel salaris en dividend je uit de bv haalt.
De belasting in een eenmanszaak: winst min zelfstandigenaftrek, min 12,7% mkb-winstvrijstelling, belast in box 1.
De belasting in een bv: loonbelasting over je dga-salaris, vennootschapsbelasting over de rest, en box 2 over wat je later als dividend uitkeert.
De extra kosten van een bv per jaar, plus de eenmalige oprichtingskosten.
Het verschil, over meerdere jaren. Pas als dat structureel positief is, is omzetten een goed idee.

Een voorbeeld van hoe het uitpakt: bij een winst van 60.000 euro gaat in een bv vrijwel alles als gebruikelijk loon naar jou toe. Je betaalt dan ongeveer dezelfde belasting als in je eenmanszaak, maar zonder zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling, en met hogere kosten. In zo’n situatie raden we een bv bijna altijd af. Bij een winst van 150.000 euro waarvan je de helft in de zaak laat staan, ziet het plaatje er heel anders uit.

Dat is ook waarom we in oktober en november met klanten naar hun cijfers kijken. Dan weet je ongeveer hoe het jaar eindigt en kun je nog plannen voor 1 januari.

Van eenmanszaak naar bv om andere redenen dan belasting

Belasting is de reden die iedereen noemt als het over bv oprichten gaat, maar het is niet de enige. Soms geeft iets anders de doorslag, ook als je winst nog onder het omslagpunt zit.

Aansprakelijkheid. Werk je met grote opdrachten, personeel of risico op claims, dan wil je je privévermogen afschermen. Let wel: als bestuurder kun je in bepaalde gevallen alsnog persoonlijk aansprakelijk zijn, en banken vragen bij een lening vaak om een persoonlijke borgstelling.

Samenwerken. Met een compagnon in een bv leg je eigendom, zeggenschap en winstverdeling netjes vast in aandelen en een aandeelhoudersovereenkomst.

Uitstraling en opdrachtgevers. Sommige opdrachtgevers werken liever met een bv. Dat is geen reden op zich, maar het kan meewegen.

Verkoop of opvolging. Wil je over een aantal jaar verkopen of het bedrijf overdragen aan een opvolger, dan is een bv met holding vaak de handigste structuur.

Vijf fouten die we vaak zien bij eenmanszaak omzetten naar bv

De meeste problemen rond een bv ontstaan niet bij de notaris, maar in de maanden ervoor en erna. Dit zijn de fouten die we in de praktijk het vaakst tegenkomen.

Omzetten op basis van één goed jaar. Een uitschieter in je winst is geen reden om je hele structuur om te gooien. Kijk naar de verwachting voor de komende jaren. Valt de winst daarna terug, dan zit je vast aan de hogere kosten van een bv.
Het gebruikelijk loon vergeten. Veel ondernemers rekenen met een laag salaris en veel winst in de bv. Maar de Belastingdienst verwacht dat je jezelf een normaal loon betaalt. Wie daar niet mee rekent, komt bedrogen uit.
Privé en zakelijk door elkaar laten lopen. In een eenmanszaak is dat al onhandig, in een bv is het echt een probleem. Geld van de bv is niet van jou. Neem je het toch op, dan ontstaat er een rekening-courantschuld aan je eigen bv, met rente en regels.
Te laat beginnen. Wie in december besluit dat de bv per 1 januari moet ingaan, heeft weinig tijd om goed te rekenen, de notaris in te plannen en de bank te regelen. Begin in het najaar, dan heb je ruimte om het netjes te doen.
Alleen naar de belasting kijken. Aansprakelijkheid, een compagnon, verkoop of opvolging kunnen net zo zwaar wegen. Andersom geldt het ook: een kleine besparing weegt niet op tegen een structuur die je elk jaar meer kost en meer werk geeft.

Bij twijfel kun je ook eerst een jaar langer in je eenmanszaak blijven en de cijfers goed bijhouden. Met actuele cijfers in Yuki zie je precies hoe je winst zich ontwikkelt, en kun je het moment voor van eenmanszaak naar bv kiezen op basis van feiten in plaats van een gevoel.

Een holding boven je werkmaatschappij: vaak wel, soms niet

Ga je van eenmanszaak naar bv, dan komt meteen de volgende vraag: één bv of twee? Bij een holdingstructuur heb je een werkmaatschappij waar je onderneming in zit (klanten, contracten, risico) en daarboven een holding die eigenaar is van die werkmaatschappij.

Het voordeel: winst uit de werkmaatschappij kun je uitkeren aan de holding zonder dat je daar direct belasting over betaalt. Dat heet de deelnemingsvrijstelling. Het geld staat dan buiten het bedrijfsrisico. Gaat er ooit iets mis in de werkmaatschappij, dan zit je opgebouwde vermogen niet in de vuurlinie. En verkoop je later, dan doe je dat vanuit de holding.

Het nadeel: twee bv’s betekent twee jaarrekeningen en meer kosten. Bij een kleine bv met weinig winst is een holding soms gewoon te duur. Daarom zeggen we het eerlijk als het voor jou geen zin heeft. Soms is het antwoord ook gewoon nee.

Hoe gaat eenmanszaak omzetten naar bv in de praktijk?

Heb je besloten dat de stap van eenmanszaak naar bv voor jou klopt? Dan verloopt de omzetting meestal zo:

De rekensom en de structuur. Eén bv of een holding met werkmaatschappij, en wie de aandelen houdt.
Kiezen tussen geruisloos en ruisend. Bij een geruisloze inbreng breng je je eenmanszaak in zonder direct af te rekenen over stille reserves en goodwill. De belastingclaim gaat dan mee naar de bv. Bij een ruisende inbreng reken je wel af, wat in sommige situaties juist gunstiger is. Welke route past, hangt af van je cijfers.
Intentieverklaring bij de Belastingdienst. Wil je dat de bv fiscaal met terugwerkende kracht ingaat per 1 januari, dan moet de Belastingdienst je intentieverklaring vóór 1 oktober van dat jaar ontvangen. De bv moet dan uiterlijk 31 maart van het jaar daarna zijn opgericht en de onderneming ingebracht. Kijk voor de actuele voorwaarden bij de Belastingdienst.
Oprichting bij de notaris. De notaris stelt de oprichtingsakte op en schrijft de bv in bij de KvK.
Alles overzetten. Zakelijke bankrekening op naam van de bv, contracten en verzekeringen, nieuw btw-nummer, facturen op naam van de bv en een loonadministratie voor je eigen salaris.
Afsluiten van de eenmanszaak. Een laatste aangifte inkomstenbelasting met de staking of inbreng, en de eindbalans.

Wij regelen het fiscale en administratieve deel en stemmen af met de notaris. Jij hoeft alleen te tekenen en je klanten te laten weten dat de facturen voortaan van de bv komen.

Twijfel je over de stap van eenmanszaak naar bv?

Als je dit één keer goed uitrekent, weet je voor de komende jaren wat je moet doen. Dan hoef je die vraag niet elke januari opnieuw te stellen.

In een gratis kennismakingsgesprek kijken we naar je winst, je privésituatie en je plannen. Je hoort van ons of een bv nu zin heeft, over een paar jaar, of niet. Online of gewoon bij ons aan tafel in Geleen. Voor de boekhouding daarna werken we met een vaste prijs per maand en alles online in Yuki.

Veelgestelde vragen over eenmanszaak omzetten naar bv

Vanaf welke winst is bv oprichten voordeliger dan een eenmanszaak?

Er is geen vast bedrag. In de praktijk ligt het omslagpunt vaak rond de 100.000 euro winst, maar het hangt sterk af van hoeveel je privé nodig hebt en hoeveel winst je in de bv laat staan. Reken het daarom altijd voor je eigen situatie uit.

Kan ik met terugwerkende kracht van eenmanszaak naar bv?

Ja. Als de Belastingdienst je intentieverklaring vóór 1 oktober ontvangt, kan de bv fiscaal per 1 januari van dat jaar ingaan. De bv moet dan uiterlijk 31 maart van het jaar daarna zijn opgericht.

Wat is het verschil tussen geruisloos en ruisend inbrengen?

Bij geruisloos inbrengen reken je niet direct af over stille reserves en goodwill; de belastingclaim gaat mee naar de bv. Bij ruisend inbrengen reken je wel af. Welke route beter is, hangt af van je cijfers.

Moet ik als dga een salaris uit mijn bv halen?

Ja, in principe moet je jezelf een gebruikelijk loon betalen. In 2026 is dat minimaal € 58.000 per jaar, tenzij je kunt onderbouwen dat een lager loon past bij je werk en je bedrijf.

Heb ik met een bv een accountant nodig?

Voor de meeste kleine bv’s niet. Een kleine bv hoeft de jaarrekening niet te laten controleren. De jaarrekening en de aangifte vennootschapsbelasting kunnen wij voor je verzorgen. Lees meer op onze pagina boekhouder of accountant.

Is een holding altijd verstandig?

Nee. Een holding geeft flexibiliteit en bescherming van je vermogen, maar kost ook een tweede jaarrekening. Bij een kleine bv met weinig winst weegt dat soms niet op tegen de voordelen.

Wanneer is eenmanszaak omzetten naar bv slim voor jou?

Plan een gratis gesprek, dan rekenen we het samen door. We kijken naar je winst, wat je privé nodig hebt en je plannen voor de komende jaren. Daarna weet je of omzetten zin heeft.

Liever eerst iets lezen? Bekijk wat een boekhouder echt kost of lees hoe overstappen van boekhouder werkt.