Het urencriterium is een belangrijke fiscale voorwaarde voor ondernemers die gebruik willen maken van bepaalde aftrekposten. Vooral zzp’ers en eenmanszaken krijgen hiermee te maken. Voldoe je aan het urencriterium, dan kun je mogelijk gebruikmaken van ondernemersaftrek, zoals de zelfstandigenaftrek. Maar hoeveel uur moet je maken, welke werkzaamheden tellen mee en hoe bewijs je dit? Op deze pagina leggen we het duidelijk uit.
Het urencriterium houdt in dat je als ondernemer minimaal een vastgesteld aantal uren per kalenderjaar aan je onderneming moet besteden om voor bepaalde fiscale voordelen in aanmerking te komen.
Het gaat hierbij niet alleen om declarabele uren voor klanten, maar ook om werkzaamheden die nodig zijn om je onderneming draaiende te houden.
Denk bijvoorbeeld aan administratie, acquisitie, reistijd, voorbereiding, marketing en klantcontact.
Het urencriterium is belangrijk omdat het bepaalt of je recht hebt op bepaalde ondernemersfaciliteiten. Wanneer je aan het urencriterium voldoet, kun je mogelijk gebruikmaken van fiscale voordelen die je belastbare winst verlagen.
Voor veel ondernemers kan dit een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren.
Voldoe je niet aan het urencriterium, dan kun je bepaalde aftrekposten mogelijk niet toepassen.
In de meeste gevallen moet je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. Dit betekent gemiddeld ongeveer 24 uur per week.
Let op: het gaat om uren binnen één kalenderjaar. Begin je later in het jaar met je onderneming, dan blijft het aantal uren in veel gevallen hetzelfde.
Daarom is het belangrijk om vanaf het begin goed bij te houden hoeveel tijd je aan je onderneming besteedt.
Niet alleen de uren die je factureert aan klanten tellen mee. Ook indirecte werkzaamheden kunnen meetellen, zolang ze zakelijk en aantoonbaar zijn.
Voorbeelden van uren die kunnen meetellen zijn:
Een goede urenregistratie helpt om deze uren aannemelijk te maken.
De Belastingdienst kan vragen om aan te tonen dat je voldoende uren aan je onderneming hebt besteed. Daarom is een duidelijke urenregistratie belangrijk.
Je kunt je uren bijhouden in een spreadsheet, boekhoudprogramma, agenda of urenregistratietool. Zorg dat je registratie logisch, volledig en controleerbaar is.
Noteer niet alleen het aantal uren, maar ook wat je hebt gedaan en voor welk doel.
Ondernemers maken regelmatig fouten bij het bijhouden van hun uren.
Veel voorkomende fouten zijn:
Door je uren structureel bij te houden voorkom je discussies achteraf.
Wanneer je niet voldoet aan het urencriterium, kan dit betekenen dat je bepaalde ondernemersaftrekposten niet mag toepassen.
Dit kan invloed hebben op de hoogte van je belastbare winst en dus op de belasting die je moet betalen.
Daarom is het verstandig om gedurende het jaar regelmatig te controleren of je op schema ligt.
VG Advies helpt ondernemers met een overzichtelijke administratie en fiscale begeleiding. Wij denken mee over aftrekposten, controleren of je voldoet aan belangrijke voorwaarden en helpen je voorkomen dat je belastingvoordeel misloopt. Zo weet je zeker dat jouw administratie en fiscale positie goed zijn ingericht.
Wat is het urencriterium?
Het urencriterium is een fiscale voorwaarde waarbij je als ondernemer minimaal een vastgesteld aantal uren per jaar aan je onderneming moet besteden om voor bepaalde aftrekposten in aanmerking te komen.
Hoeveel uur moet je maken voor het urencriterium?
In de meeste gevallen moet je minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden.
Tellen administratieve uren mee voor het urencriterium?
Ja. Administratie, acquisitie, reistijd, marketing en andere zakelijke werkzaamheden kunnen meetellen, zolang je ze goed kunt onderbouwen.
Kan VG Advies helpen beoordelen of ik voldoe aan het urencriterium?
Ja. VG Advies helpt ondernemers met fiscale begeleiding, administratie en het beoordelen van aftrekposten en voorwaarden.
Neem vrijblijvend contact met ons op. We helpen je graag verder met persoonlijk advies.
Bij VG Advies geloven we dat een goede administratie de basis vormt voor succesvol ondernemen. Daarom ondersteunen we zzp’ers, mkb’ers en startende ondernemers met een complete en overzichtelijke administratie, persoonlijk advies en vaste all-in maandprijzen. Wij denken actief met je mee, houden je administratie up-to-date en zorgen dat je voldoet aan alle fiscale verplichtingen. Zo houd jij meer tijd over om te ondernemen, terwijl wij zorgen voor rust, overzicht en financiële zekerheid.
